دراسة الجدوى المالية – أهميتها وكيفية عملها

ن المشاريع التي تريد التحضير لها ووضع بها رأس مالك بالكامل من الأمور التي تحتاج إلى الأمان لكي نطمئن أنه سوف يحقق النجاح المرجو منه، وإن دراسة الجدوى المالية هي الوسيلة التي من خلالها نتأكد أن هذا المشروع يسير على الطريقة الصحيح، فإن هناك بعض المعلومات الأساسية المتعلقة بتلك الدراسة التي سوف نتعرف عليها في نقاط هامة.

ماذا تعني دراسة الجدوى المالية ؟

إن هناك النوع الإجمالي وهو دراسة الجدوى بشكل عام، لكن دراسة الجدوى المالية هي أحد الأقسام التي تتضمنها دراسة الجدوى التي من خلالها نتأكد أن المشروع يسير إلى طريق النجاح المطلوب، ويقوم الفريق المالي المحترف بأداء تلك المهمة وعمل التقارير المالية وعمل رؤية كاملة لكل الوضع المالي والغرض منها أن تكون النتائج في صالح المشروع.

كما أنها تعرف بأنها الدراسة التي من خلالها يتم تخصيص رأس مال بالقدر المناسب لمشروع ما، بالإضافة إلى الطريقة التي يتم تحديد من خلالها مصدر رأس المال وحساب العوائد المالية المتوقعة نتيجة لهذا الاستثمار وحساب كمية الإنفاق المالي الذي يتوقع أن يعود من المشروع ومستويات تحقيق تلك الأرباح على أرض الواقع.

أهمية دراسة الجدوى المالية 

ترجع أهمية دراسة الجدوى المالية إلى الآتي:

• تحديد المصير الذي يؤول إليه المشروع في كل المراحل التي يمر بها سواء على المدى القريب أو البعيد.
• فهم شامل للجوانب المالية الخاصة بالمشروع وتحليل كل التوقعات المالية الخاصة به من عائدات وتكاليف.
• دراسة مدى احتمالية ما إن كان المشروع سوف يحقق ربح مع المنافسين له في السوق.
• المساعدة في اتخاذ القرارات الصائبة وتحديد الاستراتيجيات التي تحمي المشروع من المخاطر وتحقق له الفوائد المستهدفة.
• بالتالي إن دراسة الجدوى المالية تحقق الأهداف العامة التي يحتاج إليها المشروع بشكل عام.

كيفية عمل دراسة جدوى مالية 

كيفية عمل دراسة جدوى مالية

هناك بعض الخطوات البسيطة التي من خلالها يتم عمل دراسة الجدوى المالية والتي تأتي كالتالي:

تحديد الأهداف والقدرة المالية

• التعرف على الأموال المحتمل أن يحتاج إليها المشروع.
• اختيار الطرق التي سوف يتم تمويل المشروع منها.
• تقدير الأموال التي سوف يحصدها المشروع في المستقبل.
• التعرف على المخاطر المحتمل وقوعها في هذا المشروع.
• تقدير العوائد المالية المقدرة لهذا المشروع والأرباح الأساسية.
• بالإضافة إلى تحديد رأس المال الأساسي المقدر للمشروع.

وضع التكاليف

• يتم تحديد كل أشكال قيم الأرباح المالية التي تختص بالمشروع.
• التعرف على الأصول الثابتة الخاصة بالمشروع
• دراسة المصاريف الخاصة بمرحلة ما قبل التشغيل.
• تحديد قيمة الأصول المتداولة والتي تتضمن النقد والمخزون.

تقدير المصروفات النسوية

• عمل دراسة للمصاريف المتغيرة التي تتضمن الإنتاج منذ بداية المشروع.
• تقدير المصاريف الثابتة مثل إيجار مكان المشروع والأجور الثابتة.
• تقدير مصاريف العمالة والمواد الخام التي يحتاج إليها المشروع.
• دراسة التكاليف السنوية والمصاريف التي تتعلق بالشركة.
• المصروفات المتعلقة بالإدارة ومصاريف التصنيع المباشرة والغير مباشرة.

حجم المبيعات

• الاعتماد على القواعد المحاسبية في توقع المبيعات التي سوف يتم تحقيقها.
• بالإضافة إلى مقارنة قيمة ثمن الخدمة مقابل ثمن بيعها لحساب نسبة الربح.
• دراسة الإيرادات السنوية لإجمالي المبيعات المحتملة بصورة سنوية.

تقرير القوائم المالية

• يتضمن العديد من التقارير الهامة التي من بينها تقييم الكم الكامل من التقارير التي تتناسب مع المشروع.
• عمل قائمة لكل من الدخل والميزانية المالية العمومية له بالإضافة إلى مصادر وكميات التدفق النقدي للمشروع.

تقييم مستقبل المشروع

• دراسة احتمالات النمو السنوية للمشروع وتقديرها.
• حساب كل من الخصومات وتكاليف رأس المال بما يتناسب مع فكرة المشروع.
• العمل على حساب الاحتماليات والفرضية التي تحدد القيمة المستقبلية للمشروع.

عناصر دراسة الجدوى المالية .

تتضمن العناصر الخاصة بالمشروع بعض الأجزاء التي من بينها:

• تحليل المنافسين وتقييم الأساليب والاستراتيجيات التي يقدمها المشروع.
• دراسة تقدير الاحتياجات الخاصة بالسوق من المنتجات أو الخدمات التي تقوم بتقديمها.
• تقدير كل من العوائد والأرباح المتوقعة من المشروع على المدى الطويل.
• دراسة كل من النفقات الثابتة والمتغيرة الخاصة بالمشروع.
• تحديد كل من السيناريوهات المحتملة وتحليل الاستثمارات المتوقعة ومصادر التمويل الخاصة بالمشروع.

ما الفرق بين دراسة الجدوى المالية و دراسة الجدوى الاقتصادية ؟

ما الفرق بين دراسة الجدوى المالية و دراسة الجدوى الاقتصادية ؟

هناك بعض الفروق الواضحة ما بين الجدوى الاقتصادية والمالية والتي تتضمن الآتي:

الفرق من حيث التعريف

• دراسة الجدوى الاقتصادية تعتمد على التأكد أن المشروع مجدي من الجهة الاقتصادية أم لا.
• بالإضافة إلى التعرف على نقاط الضعف والقوة والتي تتعلق بالجانب الاقتصادي.
• أما عن دراسة الجدوى المالية يتعلق بالدراسة المالية حول لقدر المال الذي سوف يتم استخدامه في غرض استثماري ما.
• وهنا يتم إقرار هذا المشروع بأن العائد المالي المحتمل من هذا المشروع أكبر من المشاريع البديلة.

الفرق من حيث الأهمية

• دراسة الجدوى الاقتصادية تساعد في تحديد نقاط القوة اللوجستية والتي تحدد نطاق المشروع.
• والتي من خلالها يتم تحديد المتطلبات التي يحتاج إليها المشروع.
• أما عن الدراسة المالية تحدد المال الذي تريد جمعه لكي تحقق الاستثمار المطلوب.
• بالإضافة إلى الطريقة التي سوف يتم تقسيم المال عليها لكي تتناسب مع الاحتياجات الخاصة بكل مشروع.
• حيث يجب أن تكون التكاليف الخاصة بالتمويل الذي يحتاج إليه المشروع غير مرتفع.

الفرق من حيث الخطوات

• تتم خطوات دراسة الجدوى الاقتصادية بداية من التحليل المبدئي وقدرات المنافسين وحالة المال.
• وضع خطة تتضمن الحالة التقنية والتشغيلية والقانونية الخاصة بالمشروع.
• عمل بحث شامل لكل من المنافسين والعملاء على حد سواء.
• الخطوة النهائية تكون حساب التكلفة النهائية الخاصة بالمشروع.
• أما عن خطوات الدراسة المالية تبدأ من خلال تحديد التكاليف المحددة للمشروع بصورة احتمالية.
• اختيار المصادر التي سوف جلب منها أموال الاستثمار والعقبات التي تترتب عليها.
• تحديد الأموال التي يجب أن يتم استردادها من الأموال التي تدخل في الاستثمار.
• توضيح كافة المؤشرات التي من خلالها يتم الحكم على المشروع من الجهات الاقتصادية والمالية.